O legislatívnych zmenách týkajúcich sa pomoci pri splácaní úverov na bývanie platných od 1. januára 2024

03. Januára 2024

1. Daňový bonus z dôvodu zvýšenia splátky pri refixácii – jednorazovo za rok 2023

 

Podmienky pre uplatnenie:

 

- bez ohľadu na vek klienta a výšku úveru,

- účely úveru: kúpa, výstavba, rekonštrukcia domu/bytu (rovnaké ako pri daňovom bonuse pre mladých),

- klient si môže uplatniť 75% z rozdielu v náraste mesačnej splátky, max. 150 eur/mesiac, t.j. do sumy max. 1 800 eur za rok po refixácii úveru,

- klientovi vystavíme potvrdenie na účely uplatňovania daňového zvýhodnenia zo zvýšenia zaplatenej splátky úveru na bývanie a zašleme mu ho automaticky a bezplatne do Georgea (resp. poštou ak nemá Georgea), najneskôr do konca februára 2024,

- uplatniť si ho môže v daňovom priznaní za rok 2023 alebo cez svojho zamestnávateľa,

- príjem najviac vo výške 1,6 násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v SR za rok 2022, banka splnenie tejto podmienky nekontroluje.

 

Pod refixáciou sa rozumie aj prehodnotenie sadzby, t.j. začala plynúť nová doba fixácie úrokovej sadzby.

 

Upozornenie:

 

Ak si klient uplatňuje daňový bonus za rok 2023 pre mladých za zaplatené úroky, nemôže si uplatniť súčasne aj Daňový bonus z dôvodu zvýšenia splátky pri refixácii.

 

Ak má klient hypotekárny úver poskytnutý pred 1. januárom 2018, na ktorý sa uplatňuje štátny príspevok alebo štátny príspevok pre mladých, nárok na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky klientovi prvýkrát vzniká až v kalendárnom mesiaci nasledujúcom po mesiaci, za ktorý mu poslednýkrát vznikol nárok na štátny príspevok / štátny príspevok pre mladých.

 

 

2. Príspevok na refixáciu (predpokladá sa poskytovanie až do r. 2027 a výška sa môže každoročne meniť)

 

Podmienky pre uplatnenie:

 

- zmluva o úvere na bývanie uzatvorená pred 1. januárom 2024, pri ktorej sa z dôvodu zvýšenia ú.s. pri refixácii zvýšila aj mesačná splátka,

- bez ohľadu na vek klienta a výšku úveru,

- účely úveru: kúpa, výstavba, rekonštrukcia domu/bytu (rovnaké ako pri daňovom bonuse pre mladých),

- rodinný dom/byt financovaný úverom musí slúžiť k vlastnému trvalému bývaniu:

• klienta
• klienta spolu s blízkymi osobami tak ako ich definuje Občiansky zákonník (príbuzní v priamom rade, súrodenec a manžel, iné osoby v rodinnom alebo obdobnom pomere) alebo
• manžela/manželky klienta, dieťaťa alebo rodiča klienta

- klient musí úver pravidelne splácať,

- klient si môže uplatniť 75% z rozdielu v náraste mesačnej splátky max. 150 eur / mesiac po refixácii úveru,

- príspevok je štátnou sociálnou dávkou a klient o jeho poskytnutie musí požiadať prostredníctvom Úradu práce sociálnych vecí a rodiny. K žiadosti okrem iného bude povinný predložiť aj kópiu zmluvy o úvere na bývanie.

- príspevok vypláca ÚPSVaR mesačne pozadu po splnení podmienok na bežný účet klienta v banke alebo pobočke zahraničnej banky v SR,

Upozornenie: Klient môže o tento príspevok požiadať až po zaplatení prvej vyššej splátky.

- Príjem najviac vo výške 1,6 násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v SR za rok 2022, banka splnenie tejto podmienky nekontroluje.

 

Viac informácií a podrobné podmienky pre uplatnenie a poskytnutie príspevku klient získa od príslušného ÚPSVaR.

 

Ilustratívny príklad:

Mesačná splátka 350 eur. V októbri 2023 narástla po refixácii na 450 eur. Klient má nárok na príspevok 75% nárastu t.j. 75% zo sumy 100 eur = 75 eur, každý mesiac. Predpokladom je, že boli splnené všetky podmienky pre priznanie príspevku.